Как начать работу с платформой SkillStaff?
В настоящий момент платформа SkillStaff доступна для использования гражданами РФ и стран ЕАЭС, которые имеют зарегистрированный на территории РФ статус самозанятого (плательщика НПД) или индивидуального предпринимателя с любым режимом налогообложения.
Если на текущий момент у вас нет требуемого статуса, то необходимо самостоятельно его зарегистрировать и далее зарегистрироваться на нашей платформе.
Разница между самозанятым и ИП — в возможностях. У предпринимателя их больше.
| Самозанятый | ИП на НПД | ИП на других режимах налогообложения |
|---|
| Чем можно заниматься | Продавать товары собственного производства, самому оказывать услуги или выполнять работы | Продавать товары собственного производства, самому оказывать услуги или выполнять работы | Чем угодно, кроме запрещённых видов деятельности. |
| Максимальный доход за год | 2,4 млн рублей | 2,4 млн рублей | Зависит от выбранной системы налогообложения (см. таблицу «Сравнение специальных налоговых режимов») |
| Налоговая ставка | 6% — с доходов от компаний и ИП; 4% — с доходов от физлиц | 6% — с доходов от компаний и ИП; 4% — с доходов от физлиц | Зависит от выбранной системы налогообложения (см. таблицу «Сравнение специальных налоговых режимов») |
| Периодичность уплаты налогов | По итогам месяца, когда был доход | По итогам месяца, когда был доход | Зависит от выбранной системы налогообложения (см. таблицу «Сравнение специальных налоговых режимов») |
| Отчетность | Только чеки из приложения «Мой налог» | Только чеки из приложения «Мой налог» | Зависит от выбранной системы налогообложения (см. таблицу «Сравнение специальных налоговых режимов») |
| Сотрудники | Нельзя нанимать, можно привлекать помощников по договору подряда | Нельзя нанимать, можно привлекать помощников по договору подряда | Зависит от выбранной системы налогообложения (см. таблицу «Сравнение специальных налоговых режимов») |
| Страховые взносы | Нет Пенсионное страхование осуществляется в добровольном порядке. | Нет Пенсионное страхование осуществляется в добровольном порядке. | ИП на всех системах налогообложения, кроме НПД и АУСН, должны платить страховые взносы за себя, даже если не вели предпринимательскую деятельность и не получали доход. |
| Пенсионный стаж | В общем случае не начисляется. | В общем случае не начисляется. | Начисляется |
| Онлайн-касса | Не нужна. Вносить сведения о доходах необходимо в приложение «Мой налог». | Не нужна. Вносить сведения о доходах необходимо в приложение «Мой налог». | Нужна для расчётов с физлицами без статуса ИП, представителями компаний и ИП за наличный расчёт или по карте. Для работы с платформой SkillStaff касса не нужна, так как оплата производится на расчётный счёт. |
| Расчетный счет | Не нужен | Нужен | Нужен |
| Если не работает и нет доходов | Ничего не платит, нулевую отчётность не сдаёт | Ничего не платит, нулевую отчётность не сдаёт | Платит взносы за себя и сдаёт нулевую декларацию |
| Налоговый вычет | Единовременный - 10 тыс. рублей | Единовременный - 10 тыс. рублей | Зависит от выбранной системы налогообложения (см. таблицу «Сравнение специальных налоговых режимов») |
| Электронная подпись | Не нужна | Нужна только для открытия ИП (можно оформить удалённо в приложении Госключ) | Нужна усиленная квалифицированная подпись для сдачи отчётности в налоговую. Оформить её можно в ФНС или в любом месте выдачи Удостоверяющего центра ФНС России. |
| При нарушении условий самозанятости | Требуется перерыв перед регистрацией ИП. Доходы свыше 2,4 млн облагаются НДФЛ 13%. | Можно не останавливать деятельность. Автоматический переход на общую систему налогообложения (НДС 20%), если в течение 2 — дней не перейти на другой подходящий налоговый режим самостоятельно. | — |
И самозанятые, и ИП на НПД могут пользоваться одинаковой налоговой ставкой, но при этом статус индивидуального предпринимателя позволяет иметь больше инструментов в осуществлении деятельности.
У самозанятого нет отдельного расчётного счёта, печати, а также возможности изменять налоговый режим, зато все эти инструменты есть у индивидуального предпринимателя. Для перехода в другой налоговый режим ему не нужно останавливать работу или перерегистрироваться.
Выше мы сравнили основные налоговые режимы, которые чаще всего выбирают при открытии небольшого бизнеса. Также у ИП при регистрации есть возможность выбрать и другие налоговые режимы.
В таблице рассказали о некоторых из них.
| НПД | УСН Доходы | ПСН | АВТОУСН |
|---|
| Налоговая ставка | 4% при реализации товаров (работ, услуг) физическим лицам или 6% при реализации товаров (работ, услуг) ЮЛ и ИП | 6% или 8% в зависимости от размера доходов и (или) средней численности работников (законами субъектов РФ ставка может быть снижена до 1%) | 6% | 8% для объекта налогообложения «доходы» 20% для объекта налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» с минимальным налогом 3% от доходов |
| Налоговая база | Доход от реализации товаров (работ, услуг) за исключением доходов, полученных по трудовому договору | Доход | Потенциально возможный доход (ожидаемый размер годового дохода) | Доход или доход, уменьшенный на величину расходов |
| Лимит выручки | Не более 2,4 млн ₽ | Не более 200 млн ₽ с учётом коэффициента-дефлятора | Не более 60 млн ₽ в год | Не более 60 млн ₽ в год |
| Ограничение по количеству человек | Отсутствие наёмных работников | Не более 130 человек | Не более 15 чел. | Не более 5 человек |
| Отчётность | Нет | Декларация, раз в год. | Нет | Нет |
| Периодичность уплаты налога | Ежемесячно | Авансовые платежи ежеквартально | Зависит от срока действия патента:
| Ежемесячно |
| Ведение налогоплательщиком налогового учёта | Нет | Книга учёта доходов и расходов | Книга учёта доходов | Учёт доходов и расходов ведётся автоматически в Личном кабинете АУСН |
| Особенности | На НПД есть ограничения: например, доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей за календарный год, нельзя нанимать работников по трудовому договору или продавать товары, подлежащие обязательной маркировке. При применении НПД не нужно сдавать декларации и отчётность: достаточно сформировать чек в приложении «Мой налог», и оно само рассчитает сумму налога. | Если ИП работает на УСН, ему не нужно платить следующие налоги:
Если нет работников, УСН для ИП предусматривает уплату единого налога по УСН и фиксированных взносов. При наличии наёмных сотрудников нужно платить за них НДФЛ и страховые взносы. | Есть ограничения по видам деятельности (бытовые услуги, перевозки, розничная торговля, общепит) Кроме платы за сам патент предприниматель должен сделать страховые взносы на всех сотрудников. | Действует только в Москве, Московской и Калужской областях и республике Татарстан. |
Если вы регистрируетесь на платформе SkillStaff как самозанятый или ИП (сам на себя), то вне зависимости от выбранного налогового режима и наличия у ИП сотрудников вы можете опубликовать на платформе только одну карточку специалиста.
Если вы хотите опубликовать несколько карточек своих сотрудников, то необходимо зарегистрироваться в качестве организации.
Оформление самозанятости и ИП на НПД
Самозанятость или ИП с налогом на профессиональный доход (НПД) — специальный налоговый режим, созданный для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, которые хотят работать без работодателей и наёмных сотрудников и получать доход от самостоятельного ведения деятельности или использования своего имущества.
При этом они не могут оказывать услуги текущему работодателю и работодателям, с которыми они прекратили трудовые отношения менее 2-х лет назад.
У НПД есть и другие требования:
- работа должна осуществляться без сотрудников, нанятых по трудовому договору;
- виды деятельности самозанятого не могут подпадать под список ограничений, указанных в статьях
4 и 6 Федерального закона № 422-ФЗ; - ежегодный доход не может превышать 2,4 млн рублей.
Особенность НПД в том, что физические лица или индивидуальные предприниматели самостоятельно уплачивают налоги с доходов по льготной ставке — 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами и ИП.
Наличие статуса плательщика НПД не требует от вас постоянной занятости на проектах. Вы платите налог только с полученного дохода. При отсутствии проектов и, соответственно, доходов с них налог не начисляется, а также нет никаких обязательных, минимальных и фиксированных платежей.
Регистрация в качестве плательщика НПД
Чтобы использовать специальный налоговый режим, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение. Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно. Подробнее про чеки ниже в разделе Отчетные документы.
Регистрация в качестве плательщика НПД не требует личного посещения налогового органа.
Доступно несколько способов оформления самозанятости:
- Регистрация в приложении «Мой налог».
- Регистрация на сайте nalog.ru через личный кабинет налогоплательщика.
- Регистрация через банки, уполномоченные налоговой. Их полный перечень можно посмотреть здесь.
- Регистрация на портале «Госуслуги».
Переход на НПД с других налоговых режимов для ИП
При переходе на режим НПД с другого режима налогообложения (УСН или ОРН/ОСН) необходимо обязательно обратиться в ИФНС лично, по доверенности или почтой — для отказа от применения текущего налогового режима. Если этого не сделать, переход на НПД будет аннулирован.
Отказ от статуса самозанятого
Вы всегда можете отказаться от статуса плательщика НПД всего в несколько кликов в приложении «Мой налог».
Расчёт и уплата налога
Самозанятому или ИП на НПД ничего самостоятельно считать не нужно. Применение налогового вычета, контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчёта полностью автоматизированы в мобильном приложении «Мой налог». Система формирует уведомление с итоговой суммой платежа не позднее 12-го числа следующего месяца и присылает напоминание.
Уплатить налог можно любым из следующих способов:
- непосредственно через мобильное приложение «Мой налог» / веб-кабинет «Мой налог;
- в мобильном приложении вашего банка, или на сайте любого платёжного сервиса по платёжным
реквизитам из квитанции, или отсканировав QR-код из неё; - через портал государственных услуг Российской Федерации;
- лично обратиться с квитанцией в любой банк, банкомат или платёжный терминал;
- передать поручение банку или оператору электронных площадок на уплату налога от вашего имени,
в случае если вы формируете чеки через приложение соответствующего банка или оператора электронных
площадок.
Отчетные документы
После выполнения работы на платформе необходимо сформировать акт.
Акт фиксирует, что вы оказали услугу/выполнили работу, а клиент принял результат. Документ формируется на платформе SkillStaff и служит основанием для оплаты проделанной работы.
По факту получения денежных средств от платформы плательщик НПД обязан сформировать чек.
Чек является подтверждением получения дохода и служит основанием для уплаты налога на профессиональный доход. Самозанятый обязан фиксировать каждую оплату за свою работу сразу после получения средств и предоставлять чек заказчику. Формирование чека происходит в мобильном приложении «Мой налог» и загружается на платформу SkillStaff.
Регистрация ИП
Зарегистрировать ИП — значит встать на учёт Федеральной налоговой службы в качестве индивидуального предпринимателя.
Поэтапно процесс регистрации выглядит следующим образом:
- Выбор способа регистрации;
- Подготовка пакета необходимых документов;
- Выбор кодов деятельности по классификатору ОКВЭД;
- Выбор налогового режима;
- Подача документов и получение ответа от ФНС.
Способы регистрации ИП
Подать документы для регистрации в качестве ИП можно любым из удобных способов: самостоятельно или через посредника (нотариуса). При самостоятельной регистрации документы необходимо подать лично, посетив налоговый орган по месту жительства или МФЦ, или отправить документы любым из возможных способов:
- по почте с объявленной ценностью и описью вложения;
- в пределах территории Москвы документы можно направить и получить также через DHL Express и Pony
Express;
Также возможна дистанционная подача документов. Такой способ экономит время и деньги: если направляете электронные версии документов, то платить государственную пошлину в размере 800 рублей не требуется.
В электронном виде документы можно подать:
- на сайте налоговой;
- на портале Госуслуг;
- при помощи банковских сервисов.
Для подачи документов в электронном виде нужно иметь электронную подпись.
Электронную подпись легко оформить самостоятельно через сервис налоговой службы с помощью мобильного приложения Госключ. Для оформления электронной подписи удалённо потребуется наличие подтверждённой учётной записи Госуслуг и прохождение процедуры идентификации одним из возможных способов:
- с помощью единой биометрической системы (ГИС ЕБС);
- с помощью смартфона с NFC-модулем и загранпаспорта нового поколения;
- очная идентификация в отделении МФЦ или банка.
Переход ИП с НПД на другие налоговые режимы
Переход с НПД на другие налоговые режимы для ИП целесообразен в следующих случаях:
- выросли доходы (значительно превышают 2,4 млн рублей в год);
- имеет смысл учитывать расходы (на УСН 15%);
- есть необходимость привлекать работников по трудовому договору;
- потенциальный заказчик — бывший работодатель;
- требуется расширение видов деятельности;
- есть задача по формированию пенсионного стажа;
- предпочтительно использование кассового аппарата.
Для перехода ИП с НПД на другой налоговый спецрежим необходимо сняться с учёта в ФНС в качестве плательщика НПД и направить заявление о начале применения выбранного спецрежима.
Сняться с учёта в ФНС в качестве плательщика НПД можно удалённо через приложение «Мой налог», ЕПГУ или лично через уполномоченную кредитную организацию (ст. 5 Закона № 422-ФЗ).
Подать в налоговый орган по месту жительства уведомление о переходе на другой налоговый спецрежим можно лично (через представителя); по почте заказным письмом; по ТКС с применением квалифицированной электронной подписи или через Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя.
