Как оформить ИП и самозанятость в 2025 году: уходим из найма правильно
Подробная пошаговая инструкция
Уходить из найма может быть страшно, но если подготовиться, всё пройдёт гладко. В нашей статье вы найдете подробную пошаговую инструкцию как зарегистрировать самозанятость и ИП, ответы на часто задаваемые вопросы и ценные советы.
Как уйти из найма правильно
- Определяем цель ухода. Например, вам нужен больший доход или гибкий график, возможность работать удаленно и путешествовать. Четко сформулированная причина поможет избежать импульсивных решений и выбрать правильный путь.
- Готовим подушку безопасности. Главная ошибка — уходить из найма в свободное плавание без финансового запаса. Чтобы не паниковать, накопите сумму, которая покроет расходы хотя бы на 3–6 месяцев: аренду, еду, кредиты, коммуналку — всё, что нужно для жизни без лишнего стресса.
- Ищем первых клиентов заранее. Если клиенты уже ждут, когда вы освободитесь, — отлично. Если нет, уходить в никуда рискованно. Попробуйте подрабатывать во время основной работы, протестируйте спрос. Например, можно зарегистрироваться на платформе гибкой занятости SkillStaff и получить первые заказы.
- Грамотно прощаемся. Предупредите работодателя, так как уход без скандалов — это сохранённая репутация и возможность вернуться, если вдруг передумаете. Закройте все дела: оставьте инструкции, передайте проекты.
Выбираем форму деятельности: индивидуальное предпринимательство или самозанятость
Сравнение индивидуального предпринимательства и самозанятости
Самозанятость — это особый налоговый режим для частных специалистов, который запустили в РФ в 2019 году в тестовом режиме. Он даёт возможность людям, работающим на себя и предоставляющим различные услуги или выполняющим заказы, официально оформить свою деятельность и платить налоги с полученного дохода (НПД).
ИП — форма организации бизнеса, при которой физическое лицо самостоятельно ведет предпринимательскую деятельность.
Индивидуальному предпринимателю доступны шесть налоговых режимов, включая:
- Общую систему налогообложения (ОСН).
- Упрощенную систему налогообложения (УСН).
- Автоматизированную упрощенную систему налогообложения(АУСН).
- Патентную систему (ПСН).
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
- Налог на профессиональный доход.
Ниже разберем каждый налоговый режим.
Сравнивая оба режима по ключевым параметрам, можно легко понять, какой формат подойдёт именно вам.
Основные отличия индивидуального предпринимателя от самозанятого.
| Особенности | Самозанятый | ИП |
| Простота регистрации | Онлайн, бесплатно. Обычно регистрация занимает несколько минут. Максимальный срок ожидания — 6 дней. | Бесплатная регистрация дистанционно и платная, если зарегистрироваться лично в налоговой (госпошлина 800 рублей). В банке открывают ИП и расчетный счет бесплатно. |
| Ограничения по сумме дохода, полученной за год | Максимальный доход — не более 2,4 млн руб. в год. | Ограничения по доходам зависят от выбранной системы налогообложения. Например, при использовании упрощенной системы налогообложения (УСН) можно получать доход до 450 миллионов рублей в год. |
| Разрешенные виды деятельности | Самозанятые могут работать в самых разных сферах, главное — оказывать услуги или продавать товары, сделанные своими руками. Нельзя быть агентами(посредниками). | ИП может вести практически любой бизнес, но с некоторыми ограничениями, которые зависят от выбранной системы налогообложения. |
| Максимальная средняя численность сотрудников | Нельзя нанимать. | Зависит от налогового режима. На УСН, например, среднесписочная численность работников не может превышать 100 человек. |
| Ставка налога | 4% с доходов от физических лиц. 6% с доходов от компаний и ИП. | 6% — с любых поступлений на УСН «доходы». 15% с прибыли — на УСН «доходы минус расходы». Если доход превышает 60 млн рублей в год, применяется НДС: — от 60 до 250 — 5% без вычета. — от 250 до 450 — 7% без вычета. — свыше 450 млн — 20% (иногда 0%) с возможностью вычетов. |
| Обязательные страховые платежи | По желанию. | Взносы составляют 53 658 рублей + 1% от доходов свыше 300 000 Р в год. |
| Возможно совмещение с наймом | Да. | Да. |
| Предоставление отчетности | Нет, нужно только формировать и отправлять клиентам чеки за продажу. | На ПСН нужно вести КУДиР. На УСН: декларация по УСН и КУДиР, однако если доход более 60 млн, также надо представить декларацию по НДС. |
| Расчетный счет | Не нужен. | Нужен почти всем ИП. |
| Смена системы налогообложения | Можно выбрать УСН, ЕСХН, а с 2025 года также можно перейти на ПСН или АУСН. | Возможен переход на ОСН, УСН, АУСН, ПСН, ЕСХН и НПД. |
| Кассовый аппарат | Самозанятым не требуется приобретать онлайн-кассу. . Но без нее нельзя принимать платежи по картам. | По общему правилу, каждый индивидуальный предприниматель должен использовать онлайн-кассу при расчетах с клиентами. Однако существуют важные исключения из этого правила. |
Зарегистрировать самозанятость проще, чем ИП. Регистрация займет пару минут, налоговая не требует сложных отчетов. Правда, есть лимит — за год можно заработать не больше 2,4 млн рублей.
Если же план — запустить полноценный бизнес, без ограничений по доходу и без привязки к конкретным заказчикам, лучше заняться предпринимательством. Здесь больше обязательств перед налоговой, зато и возможности шире.
Компании всё чаще сотрудничают с индивидуальными предпринимателями и самозанятыми. Например, на платформе SkillStaff специалисты находят заказы, работают в удобном формате (фултайм, партайм, консультации) и получают оплату за отработанные часы от ведущих брендов.
Как зарегистрировать самозанятость: пошаговая инструкция
Какие документы нужны
Если вы гражданин РФ, понадобятся только паспорт и ИНН. Доступные способы регистрации самозанятости:
- Приложение «Мой налог».
- Госуслуги.
- Уполномоченные банки.
- Кабинет налогоплательщика НПД.
Для иностранных граждан обязательным требованием является наличие одного из документов:
РВП — разрешения на временное проживание.
ВНЖ — вид на жительство.
Иностранные граждане могут зарегистрировать самозанятость только через сайт ФНС. Документы, выданные в других странах, не подойдут.
Как оформить самозанятость в приложении «Мой налог»
Шаг 1. Скачайте приложение для iOS или Android.
Шаг 2. Выберите способ регистрации:
— Через Госуслуги.
— По паспорту РФ.
— Через личный кабинет налогоплательщика.
Шаг 3. Следуйте дальнейшим инструкциям. Подтвердите данные и подтвердите регистрацию.
Как стать предпринимателем: пошаговая инструкция
1. Укажите виды деятельности, которыми планируете заниматься.
Для этого используются коды из справочника ОКВЭД 2. Коды необходимо прописать в заявлении на регистрацию. Код состоит из нескольких цифр — количество которых варьируется от 2 до 6. Чем больше — тем более ограничена сфера. Обычно указывают четыре цифры.
Главный код ОКВЭД — тот, который приносит максимальную выручку. От него могут зависеть льготы и меры господдержки. Дополнительно можно добавить множество кодов, но лучше не раздувать список без необходимости.
2. Подготовьте документы
Для регистрации ИП понадобятся:
- Паспорт (оригинал и копия).
- ИНН (оригинал и копия).
- Заполненное заявление на регистрацию ИП.
- Заявление о выборе налогового режима (если не планируете работать на общей системе налогообложения).
- Квитанция об оплате госпошлины. Если подаёте документы онлайн, то оплачивать ничего не нужно.
Полный перечень — в п. 1 ст. 22.1 закона № 129‑ФЗ.
Сроки регистрации ИП зависят от способа подачи документов:
Через Госуслуги или сайт ФНС — 1 день.
В отделении налоговой — до 5 дней.
Через МФЦ — до 8 дней.
Через уполномоченный банк — до 5 дней.
3. Заполните заявление на регистрацию ИП
Чтобы зарегистрировать ИП в электронном виде, необходимо:
- Иметь электронную подпись
- Заполнить основную информацию, на основе которой система сформирует заявление
Можно воспользоваться мобильным приложением «Госключ» для подписания документов. Уведомление придет на почту.
4. Получите выписку из ЕГРИП
После регистрации ИП вам будут предоставлены следующие документы:
- Лист записи из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП)
- Уведомление о постановке на налоговый учет
Важные уточнения: выписка приходит на электронную почту, указанную в заявлении. Чтобы получить бумажные версии, необходимо подать запрос в налоговую службу. В случае отказа в регистрации внимательно изучите причину отказа, исправьте все выявленные недочеты, повторно подайте документы.
5. Выберите систему налогообложения
При регистрации индивидуального предпринимателя по умолчанию вы будете работать по общей системе налогообложения (ОСН). Но большинству предпринимателей она невыгодна: налоги высокие, а отчётность сложная. Поэтому есть смысл выбрать спецрежим — это можно сделать сразу при регистрации или в течение 30 дней после. Индивидуальному предпринимателю доступны следующие варианты:
- ОСН — по умолчанию, но редко используется.
- УСН — режим с налогами 6% с доходов или 15% с разницы доходов и расходов.
- АУСН (автоматизированная УСН) — экспериментальный режим без обязательных платежей в соцфонды и сдачи отчётности.
- ПСН — фиксированный сбор, подходит для ограниченного списка профессий.
- ЕСХН (единый сельхозналог) — для тех, кто зарабатывает на сельском хозяйстве.
- НПД (налог на профессиональный доход), он же самозанятость — если вы собираетесь продавать свои навыки или товары собственного производства.
6. Откройте расчётный счёт
Расчетный счет — штука полезная, но не обязательная. Необязательно его открывать, если ИП на НПД и не имеет наемных работников, а его совокупный доход в месяц составляет не более 200 тысяч рублей.
Но если хотите работать с юрлицами, принимать онлайн-оплаты или переводы от других ИП — без счёта не обойтись. Если регистрируете ИП через банк, расчетный счёт можно открыть сразу — его создадут автоматически.
7. Зарегистрируйте ККТ
Большинство индивидуальных предпринимателей обязаны использовать онлайн-кассу при работе с клиентами. Однако существуют определённые случаи, когда применение ККТ не требуется.
Освобождены от обязательного применения ККТ:
Предприниматели на ЕСХН, если площадь торгового места не превышает 15 м2.
ИП на ПСН при работе на ярмарках выходного дня (до 50 торговых мест):
- Занимающиеся переработкой овощей и фруктов.
- Производящие молочную продукцию.
- Ведущие розничную торговлю без торгового зала.
- Оказывающие услуги общепита (как с залом обслуживания, так и без него).
Подробнее — в ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 No 54-ФЗ.
Зарегистрировать кассовую технику можно несколькими способами. Вы можете выбрать удобный способ: на портале Госуслуги, в личном кабинете ЮЛ или ИП на сайте ФНС, лично в налоговой или воспользоваться помощью оператора фискальных данных (ОФД), с которым заключён договор.
Для онлайн-регистрации понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП). Её выдают в организации, имеющей аккредитацию Минцифры.
Что ещё потребуется:
- Кассовый аппарат с фискальным накопителем (ФН), который соответствует требованиям 54-ФЗ.
- Договор с оператором фискальных данных. ОФД — организация, которая принимает данные с кассы и передаёт их в налоговую. Оператор должен быть в реестре ФНС.
Платежи по налогам
У самозанятых сумма налога высчитывается автоматически в «Моём налоге». При неуплате начисляются пени за каждый день просрочки
ИП и компании не отправляют деньги по разным налогам отдельно. Вместо этого они перечисляют одну сумму на Единый налоговый счет (ЕНС), а налоговая сама распределяет платежи по нужным взносам. Этот механизм называется Единым налоговым платежом. Юридическая основа — Федеральный закон от 14.07.2022 No 263‐ФЗ.
Важно знать:
- На ЕНС можно перечислять больше, чем требуется. Если образуется переплата, ее можно зачесть в счет будущих платежей или вернуть.
- Сроки возврата не ограничены — деньги не «сгорают». Такой алгоритм упрощает вычисления и помогает избежать просрочек.
Если вы опасаетесь уходить из найма, но хотите попробовать работать на проектах — можете зарегистрироваться на SkillStaff. Это цифровая платформа гибкой занятости для ИТ-специалистов, менеджеров и креаторов из разных сфер. Исполнители совмещают работу и проекты на выгодных условиях: устанавливают свои ставки за час работы и выбирают комфортный график работы.
