Как перейти с самозанятости на ИП

Самозанятость и ИП — два удобных формата для тех, кто работает на себя. Самозанятый платит минимальный налог 4% или 6%, не ведет бухгалтерию и не может нанимать сотрудников. Индивидуальный предприниматель получает больше свободы: может привлекать персонал и выбирать из нескольких налоговых режимов, но при этом обязан платить фиксированные взносы, даже если дохода нет. 

Разберемся, когда нужно переходить на ИП и как сделать это грамотно. 

Три главных сигнала: когда переход с самозанятости на ИП становится обязательным

1. Превышение лимита дохода

Главное ограничение самозанятого — лимит дохода 2,4 млн рублей в год. Если его превысить, НПД больше применять нельзя, нужно перейти на ИП. 

2. Необходимость найма сотрудников по трудовому договору

По закону самозанятые не могут нанимать работников. Если вам нужен помощник, менеджер или курьер, придется оформить ИП. При этом работать с другими самозанятыми по договору об оказании услуг можно. 

3. Планы на масштабирование

Статус ИП будет выгоднее, если вы собираетесь:

• открыть интернет-магазин;
• подключать эквайринг;
• работать с крупными компаниями;
• участвовать в тендерах. 

Такой переход не обязательный, но стратегически верный шаг для роста.

Выбор пути: на какой налоговый режим переходить с НПД

После оформления ИП нужно выбрать налоговый режим. Доступны три варианта: упрощенная (УСН), патентная (ПСН) и общая система налогообложения (ОСНО). Но общий режим выбирают крайне редко — он подходит только для крупного бизнеса с большими оборотами. Индивидуальные предприниматели на ОСНО ведут полный бухучет, платят НДС, НДФЛ и налог на имущество. 

Важно: после регистрации у вас будет месяц, чтобы выбрать режим. Если этого не сделать, будет автоматически применяться ОСНО. 

ИП на НПД 

Индивидуальный предприниматель может работать на НПД. При этом сохраняются те же ограничения, что и у самозанятого. Но если вы переходите на ИП, потому что превысили лимит дохода, продолжать работать на этом спецрежиме не получится. 

Переход с НПД на УСН 

Начинающие предприниматели обычно выбирают упрощенку. И здесь два варианта:

• УСН «Доходы 6%» — подходит, если расходы небольшие, так как налог считается с общей выручки.
• УСН «Доходы минус расходы 15%» — выгодно, когда расходы составляют значительную часть оборота, потому что налог уплачивается с разницы между доходами и расходами. 

Пример расчета

ИП на УСН 6%: 

• Доход за год — 1 000 000 руб.
• Расходы — не учитываются 
• Сотрудников нет
• Фиксированные страховые взносы: ≈ 45 842 руб.

Налог = 6% × 1 000 000 = 60 000 руб.

ИП без сотрудников может уменьшить налог на 100% взносов — то есть вычесть из суммы налога размер уплаченных взносов за себя: 

60 000 – 45 842 = 14 158 руб.

Итоговый налог: 14 158 руб.

Если есть наемные сотрудники, то на уплаченные страховые взносы за них можно уменьшить налог до 50%. 

_________________________________________________________________

ИП на УСН 15%: 

• Доход за год — 2 000 000 руб.
• Расходы — 1 400 000 руб.
• ИП без сотрудников
• Фиксированные страховые взносы: ≈ 45 842 руб.

1. Рассчитываем налоговую базу:

Доходы – Расходы = 2 000 000 – 1 400 000 = 600 000 руб.

2. Рассчитываем налог = 15% × 600 000 = 90 000 руб.

У ИП на УСН 15% фиксированные страховые взносы за себя и за сотрудников учитываются в расходах, поэтому уменьшать налог нельзя. Но можно пересчитать базу, добавив эти взносы в расходы: 

Итоговый налог: ≈ 83 124 руб.

ИП на патенте

ПСН подходит небольшому бизнесу, доходы которого достаточно стабильны и предсказуемы. Чаще всего этот режим используют: фотографы и видеографы, репетиторы, консультанты, специалисты в сфере логистики и информационных услуг. 

Патент оформляют на конкретный вид деятельности и вносят за него фиксированный платеж. Главный плюс ПСН в том, что размер налога известен заранее. Он не изменится, даже если увеличится доход. 

Важно: 

Госдума приняла налоговые поправки к бюджету 2026 года. И хотя патент не отменили полностью, с 1 января 2026 года он не будет доступен для некоторых видов деятельности: стационарной розничной торговли и охранных услуг, уличных патрулей, сторожей и вахтеров. 

Также изменились лимиты: применять ПСН можно, если годовые доходы меньше 20 млн рублей. И этот порог будут ежегодно снижать — до 15 и 10 млн. То есть если по итогам 2026-го доход ИП превысит 15 млн рублей, с 2027 года нужно будет перейти на другой режим. 

Пошаговая инструкция: как стать ИП 

1. Сначала нужно сняться с учета в качестве самозанятого. Это можно сделать в приложении «Мой налог».
2. Перед регистрацией ИП выберите вид деятельности и коды ОКВЭД — числовые коды из Общероссийского классификатора видов экономической деятельности, которые обозначают конкретный вид бизнеса.
3. Подайте заявление в ФНС или на портале Госуслуг. Все можно сделать бесплатно онлайн. Если хотите подать документы очно — нужно платить госпошлину 800 рублей.
4. Выберите налоговый режим и подайте уведомление (для УСН — по форме № 26.2⁠-⁠1) в ФНС. 
5. Получите свидетельство о регистрации ИП. 
6. Откройте расчетный счет. 

ИП vs Самозанятость 

Заключение: планируйте переход заранее

Переход с самозанятости на ИП расширяет возможности и помогает бизнесу расти. Следите за лимитом дохода, анализируйте планы и выбирайте удобный налоговый режим. Грамотное решение позволит без потерь перейти на следующий уровень.

_______________________________________________________________

Присоединяйтесь к SkillStaff! Это платформа гибкой занятости, которая открывает новые возможности для ИП: интересные проекты от проверенных крупных компаний, удобные условия, а еще — реферальная программа для тех, кто хочет зарабатывать больше. Загрузите резюме и начните свой путь в предпринимательстве уже сейчас.